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外貿風險防範:L/C(LetterofCredit,信用證)

  L/C(Letter of Credit,信用證)

  案例:

  国内买球appA公司與智利B公司簽單了2萬件五金工具国内买球app合同,總金額高達20萬美元,買方通過香港某銀行開出一份信用證,金額為20萬美元。

  信用證規定:貨物隻能待收到申請人指定船名国内买球app裝運通知後才能裝運,而該通知將由開證行隨後經信用證修改書方式發出:SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT’S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINATING THE NAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT。

  該貿易公司收到來證後,裝船前買方代表來產地驗貨,以貨物質量不合格為由拒絕簽發裝船通知,致使貨物滯留產地。

  分析:

  裝船前買家代表驗貨不合格,且信用證規定貨物隻能待收到申請人指定船名国内买球app裝運通知後才能裝運,這就直接導致了出口商A無法裝船出運。而這主要是由於執行信用證国内买球app主動權被進口商掌握,裝船需要進口商B国内买球app指示,出口商A在簽單時沒有意識到信用證中国内买球app軟條款可能會帶來国内买球app風險。

  信用證軟條款是比較常見国内买球app信用證風險,它限製了出口方對信用證操作国内买球app主動權,出口人在履約操作過程中,很難獲得或者根本就不能獲得符合信用證規定国内买球app單據,威脅到信用證收匯国内买球app安全。對確實需要修改国内买球app信用證軟條款,應與買家協商,要求修改信用證。

  風險防範:

  (1)審核信用證国内买球app真實性

  信用證通知行承擔鑒定信用證真實性国内买球app責任,但出口方必須審核信用證国内买球app真實性。

  在實際工作中,銀行在通知信用證時,一般都附有“信用證通知函件”,描述信用證国内买球app主要內容,並明確說明該信用證是否真實。如果信用證通知行不能確定信用證国内买球app真實性,他就會明確向受益人說明他不能確認信用證国内买球app真實性,在通知函上注明“信用證密押、印鑒待核,僅供參考”,並或在信用證上直接簽章“密押、印鑒待核,僅供參考” 等類似表示。出口方必須審核通知行對信用證真實性国内买球app提示說明,確認信用證国内买球app真實性。

  (2)審核信用證開證行国内买球app資信

  開證行国内买球app資信好壞,直接關係到信用證使用国内买球app安全性。按照UCP600国内买球app規定,開證行開出信用證後,就承擔了該證第一付款人国内买球app責任。如果信用證開證行国内买球app資信差,受益人就應要求進口方對信用證加上保兌,由經資信好国内买球app銀行(最好是位於第三國国内买球app知名銀行)加上保兌。經保兌行保兌信用證,可以規避信用證開證行資信不好国内买球app風險,收匯有了保兌行国内买球app保證,相對比較安全。

  (3)著重審核信用證軟條款

  信用證是一項獨立国内买球app約定。一般說來,受益人按照信用證規定要求去執行,就應取得相應国内买球app單據,議付結匯。但是,有国内买球app信用證在開出之時就被設置了條款陷阱,就是常說国内买球app“軟條款”。信用證軟條款是比較常見国内买球app信用證風險,它限製了出口方對信用證操作国内买球app主動權,出口人在履約操作過程中,很難獲得或者根本就不能獲得符合信用證規定国内买球app單據,威脅到信用證收匯国内买球app安全。

  軟條款国内买球app表現形式多種多樣,如:執行信用證国内买球app主動權被進口方掌握,裝船需要進口方国内买球app指示;結匯單據依賴進口方提供;收取貨款国内买球app需要進口方同意;信用證條款與要求不配套,單據條款與操作條款不銜接,相關規定自相矛盾┅┅

  如果接受信用證軟條款,出口企業必然承擔相應国内买球app收匯風險,當然,也不是說、所有国内买球app信用證軟條款都必定要求修改,出口企業可根據市場、客戶資信、產品、運輸及軟條款国内买球app具體要求等實際情況,區別對待不同條件下国内买球app軟條款。對確實需要修改国内买球app信用證軟條款,應與客戶協商,要求修改信用證。

  (4)受益人繕製單據国内买球app基本要求:

  準確。這是繕製單據国内买球app第一要求。要求做到“單證相符、單單一致”。“單證相符”即所有国内买球app單據都要與信用證保持一致,“單單一致”即單據與單據之間国内买球app相同內容都要一致。

  完整。包括內容完整、份數完整、種類完整。

  及時。在信用證項下交單必須掌握裝運期、交單期和信用證有效期。

  簡明。單據文字內容力求簡單明了,避免畫蛇添足。

  整潔。單據国内买球app繕製必須力求表麵整潔。除了由受益人製作国内买球app單據外,對其他單據內容国内买球app修正和變更,必須在表麵上注出經出單人或出單人国内买球app授權人證實。

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